Begunstigelse i livsforsikring og pension

En begunstigelse i en livsforsikring eller pension bestemmer, hvem der får udbetalingen, når du dør. Pengene går som udgangspunkt uden om dødsboet direkte til den begunstigede, men der skal fortsat betales boafgift af beløbet, medmindre modtageren er fritaget. Har du ikke selv angivet en begunstiget, udbetales pengene til dine "nærmeste pårørende" efter forsikringsaftalelovens rækkefølge. Det er derfor vigtigt selv at tage stilling, så pengene ender det rigtige sted.

Hvem er "nærmeste pårørende"?

Hvis du ikke har indsat en bestemt person, bruger de fleste ordninger standardklausulen "nærmeste pårørende". For forsikringer og pensioner oprettet fra og med 1. januar 2008 er rækkefølgen som udgangspunkt:

• Din ægtefælle eller registrerede partner
• Din samlever, hvis I opfylder betingelserne (typisk fælles bopæl og fælles barn eller mindst to års samliv)
• Dine livsarvinger, altså børn og deres efterkommere
• Dine øvrige arvinger efter testamente eller arveloven

For ældre ordninger kan definitionen være anderledes, fordi samlevere først kom med i 2008. Bor du sammen med en, du ikke er gift med, er det derfor ekstra vigtigt at tjekke, om din samlever reelt er dækket. Ellers risikerer du, at pengene går til andre. Vi har samlet konkrete råd om, hvordan ugifte samlevende sikrer hinanden, som er værd at læse, hvis I ikke er gift.

Sådan indsætter du en bestemt begunstiget

Du kan selv vælge, hvem der skal have udbetalingen, ved at indsætte en navngiven begunstiget hos dit pensionsselskab eller forsikringsselskab. Det gør du typisk digitalt eller ved at udfylde en begunstigelseserklæring. Du kan også angive, hvordan beløbet skal fordeles mellem flere personer.

En begunstigelse kan være genkaldelig eller uigenkaldelig. En genkaldelig begunstigelse kan du frit ændre senere, mens en uigenkaldelig som udgangspunkt ikke kan ændres uden den begunstigedes samtykke. De fleste vælger en genkaldelig begunstigelse, så de bevarer fleksibiliteten, hvis livet ændrer sig.

Begunstigelse og boafgift

Selvom udbetalingen går uden om boet, er den ikke afgiftsfri. Der skal som hovedregel betales boafgift af beløbet efter samme regler som for anden arv. Din ægtefælle er dog fritaget for boafgift, mens børn og de fleste andre nære slægtninge betaler boafgift af den del, der overstiger bundfradraget. Er den begunstigede en fjernere slægtning eller en ven, kan der desuden komme tillægsboafgift oveni.

Fordi udbetalingen ofte udgør et betydeligt beløb, kan det have stor betydning for, hvor meget den begunstigede reelt får udbetalt efter afgift. Det er derfor klogt at tænke begunstigelse og afgift sammen, når du planlægger.

Begunstigelse skal spille sammen med testamentet

En begunstigelse i forsikring og pension står i vejen for, at et testamente kan disponere over de samme penge, for udbetalingen går uden om boet. Det kan give utilsigtede resultater, hvis din begunstigelse og dit testamente peger i hver sin retning. Har du f.eks. skrevet dine børn ind i testamentet, men glemt at opdatere begunstigelsen efter en skilsmisse, kan en tidligere ægtefælle stadig få pensionsudbetalingen.

Derfor bør du gennemgå begunstigelse og testamente samlet og opdatere dem, når din familiesituation ændrer sig. Er du i tvivl om, hvordan resten af din formue fordeles, kan det være nyttigt at læse, hvem der arver, hvis du ikke har testamente, og at se på hvad et testamente koster.

Næste skridt

Tjek dine begunstigelser på alle dine forsikringer og pensioner, og se, om de stemmer med dine ønsker og dit testamente. Især efter ægteskab, skilsmisse eller børn er der ofte behov for at opdatere. Vil du have hjælp til at få begunstigelse, testamente og afgift til at hænge sammen, kan du kontakte os gennem vores rådgivning til private.