Gave til udbetalingen: forældrehjælp til boligkøb

Vil du hjælpe dit barn med udbetalingen til den første bolig, kan du vælge mellem to veje: du kan give pengene som en afgiftsfri gave inden for det årlige bundfradrag, eller du kan låne pengene ud som et familielån (anfordringslån). Begge dele er fuldt lovlige, men de skal dokumenteres korrekt, gaven med et gavebrev og lånet med et lånedokument, så pengene ikke senere bliver misforstået af hverken banken, Skattestyrelsen eller resten af familien.

Kort fortalt

• Forældre kan hjælpe med udbetalingen som en afgiftsfri gave inden for det årlige bundfradrag.
• Alternativet er et familielån, typisk et anfordringslån, som barnet formelt skylder tilbage.
• En gave dokumenteres med et gavebrev, et lån med et skriftligt lånedokument.
• De aktuelle satser for gaveafgift og bundfradrag findes hos Skattestyrelsen på skat.dk.
• Både banken og en senere arvefordeling påvirkes af, hvad I vælger, så vær tydelig fra start.

Gave eller lån, hvad passer bedst til jer?

Valget mellem gave og lån handler om, hvorvidt pengene skal betales tilbage. En gave er endelig, barnet ejer pengene og skylder ikke noget. Et lån skal principielt betales tilbage, selv om et anfordringslån i praksis kan afdrages fleksibelt eller eftergives lidt ad gangen over tid.

Mange familier bruger en kombination: en del gives som gave inden for bundfradraget, og resten ydes som et familielån. Det giver fleksibilitet og holder gaveafgiften nede. Vil du samtidig sikre, at hjælpen bliver behandlet fair i forhold til dine øvrige børn, bør du tænke det sammen med reglerne om gaver og forskud på arv, så den ene ikke ubevidst bliver tilgodeset frem for de andre.

• Gave: enkel, endelig, men afgiftsfri kun inden for bundfradraget.
• Familielån: ingen afgift, men skal dokumenteres som et reelt lån.
• Kombination: en gave op til bundfradraget plus et lån for resten.

Den afgiftsfrie gave

Forældre må hvert år give hvert barn en pengegave op til et bestemt bundfradrag, uden at der skal betales gaveafgift. Beløb over bundfradraget udløser en gaveafgift af den overskydende del. Bundfradraget gælder pr. barn og pr. giver, så to forældre kan tilsammen give det dobbelte til det samme barn på ét år.

Fordi både bundfradraget og afgiftssatsen fastsættes officielt og reguleres, bør du altid bekræfte de aktuelle tal, før I overfører pengene. Skattestyrelsen offentliggør de gældende satser, og du finder dem hos Skattestyrelsen på skat.dk. Overfører I lige inden nytår, kan det ofte betale sig at fordele beløbet over to kalenderår, så I udnytter bundfradraget to gange.

Bemærk, at gaver til svigerbørn har et lavere bundfradrag end gaver til egne børn. Køber dit barn sammen med en kæreste eller ægtefælle, har det derfor betydning, hvem gaven formelt gives til.

Gavebrev og dokumentation

En pengegave bør altid følges af et kort gavebrev. Gavebrevet beskriver, at der er tale om en gave, hvem giver og modtager er, beløbet og datoen. Det er både din og barnets dokumentation, hvis banken eller Skattestyrelsen senere spørger, hvor pengene til udbetalingen kom fra.

Et gavebrev bør typisk indeholde:

• Navne og cpr-numre på giver og modtager.
• Beløbet og datoen for gaven.
• En klar angivelse af, at der er tale om en gave, ikke et lån.
• Eventuelle særlige vilkår, for eksempel at gaven skal være barnets særeje.

Netop særeje-klausulen er værd at overveje. Uden den indgår gaven i barnets fælleseje, og ved en eventuel skilsmisse kan halvdelen reelt tilfalde en tidligere partner. Med en klausul om, at gaven skal være modtagerens særeje, sikrer du, at pengene bliver hos dit barn. Vores boligadvokater hjælper gerne med at formulere gavebrevet, så det passer til netop jeres situation.

Betydning for banken og den fremtidige arv

Banken skal kende kilden til udbetalingen. En gave og et lån vægter forskelligt i bankens kreditvurdering: en gave forbedrer barnets økonomi uden gæld, mens et anfordringslån teknisk er en forpligtelse, banken kan tage med i beregningen. Derfor er det vigtigt, at dokumentationen er på plads, inden barnet søger boliglån, så rådgiveren ved præcis, hvad pengene er.

På den lange bane har jeres valg også betydning for arven. Har du flere børn, kan en stor gave til det ene barn opfattes som et forskud på arv, som bør udlignes senere, medmindre du udtrykkeligt bestemmer andet. Et anfordringslån, der endnu ikke er tilbagebetalt ved din død, indgår som et aktiv i dødsboet og fordeles mellem arvingerne. Det kan derfor være klogt at koordinere hjælpen med et testamente, så fordelingen bliver, som du ønsker.

Vil du have hjælp til at vælge den rigtige model og få gavebrev eller lånedokument sat korrekt op, er du velkommen til at kontakte Hvolbæk Advokater for en uforpligtende snak. Du kan også ringe til os på 30 90 60 90, så finder vi sammen den løsning, der passer til jeres familie og jeres boligkøb.